뱅크유나이티드(BKU), 보상 회수 정책

뱅크유나이티드(BKU, BankUnited, Inc. )는 보상 회수 정책을 설명했다.

28일 미국 증권거래위원회에 따르면 이 보상 회수 정책(이하 "정책")은 뱅크유나이티드, 인크. 및 뱅크유나이티드, N.A.(이하 "회사")의 이사회 보상 위원회(이하 "보상 위원회")에 의해 채택되어, 회계 재작성 시 잘못 지급된 인센티브 기반 보상의 회수에 대한 지침과 요구 사항을 설정하기 위해 마련되었다.
이 정책의 적용 대상인 피보상자는 회사의 정책 결정 기능을 수행하는 현재 및 이전의 임원들로, 이는 연방 증권법 제401(b)항에 따라 회사가 제출한 Form 10-K 또는 연례 위임장에 명시된 임원들을 최소한 포함한다.

이 정책은 증권 거래법 제10D조 및 뉴욕 증권 거래소(NYSE) 상장 회사 매뉴얼 제303A.14조의 요구 사항을 준수하기 위해 마련되었다.이 정책은 이사회(이하 "이사회")의 기업 관리 정책으로 승인된다.

정책 성명회사는 회계 재작성 시 잘못 지급된 보상을 회수하기 위한 증권 거래 위원회(SEC) 및 NYSE의 규칙과 규정을 완전히 준수하는 것을 정책으로 삼는다.
회사는 회계 재작성의 필요성이 발생할 경우 잘못 지급된 보상을 신속하게 회수하기 위해 이 정책을 채택했다.

이는 이전에 발행된 재무제표의 오류를 수정하기 위해 필요한 회계 재작성 또는 현재 기간에 수정되지 않을 경우 발생할 수 있는 중대한 잘못을 포함한다.

피보상자는 회사의 현재 및 이전 임원들로, (i) 회사의 사장, 주요 재무 책임자 및 주요 회계 책임자, (ii) 주요 사업 부서, 부문 또는 기능을 담당하는 임원, (iii) 회사의 정책 결정 기능을 수행하는 기타 임원 또는 개인, (iv) 회사의 모회사 또는 자회사에서 정책 결정 기능을 수행하는 임원들을 포함한다.정책 결정 기능은 회사에 중대한 것으로 간주되지 않는 정책 결정 기능을 포함하지 않는다.

이 정책의 목적상, "임원"은 최소한 회사가 Form 10-K 또는 연례 위임장에 따라 식별한 임원들을 포함한다.잘못 지급된 보상의 결정이 정책은 다음과 같은 경우에 적용된다.

i. 피보상자가 회사에서 피보상자로서의 서비스를 시작한 후, ii. 피보상자가 인센티브 기반 보상을 받는 성과 기간 동안 피보상자로서의 역할을 수행한 경우, iii. 회사가 국가 증권 거래소 또는 국가 증권 협회에 상장된 주식을 보유하고 있는 동안, iv. 회사가 회계 재작성을 준비해야 하는 날짜로부터 3년 이내의 완료된 회계 연도 동안. 이 마지막 3년 이외에도, 이 정책은 이러한 3년 완료 회계 연도 내에서 발생하는 전환 기간에도 적용된다.

그러나 회사의 이전 회계 연도 종료일과 새로운 회계 연도의 첫날 사이의 전환 기간이 9개월에서 12개월인 경우, 이는 완료된 회계 연도로 간주된다.

회사의 잘못 지급된 보상을 회수할 의무는 재작성된 재무제표가 제출되는지 여부에 관계없이 발생한다.

인센티브 기반 보상은 재무 보고 측정의 달성에 따라 전적으로 또는 부분적으로 부여되거나 발생하거나 확정된 모든 보상을 의미한다.

재무 보고 측정은 회사의 재무제표를 준비하는 데 사용되는 회계 원칙에 따라 결정되고 제시되는 측정을 의미하며, 이러한 측정에서 파생된 모든 측정도 포함된다.주가 및 총 주주 수익도 재무 보고 측정에 해당한다.

인센티브 기반 보상은 해당 재무 보고 측정이 달성된 회계 연도 동안 회사의 재무 보고 측정에 따라 수령된 것으로 간주되며, 지급 또는 부여는 해당 기간이 종료된 후 발생할 수 있다.

회수 기간을 결정할 때, 회사는 회계 재작성을 준비해야 하는 날짜를 가장 먼저 발생하는 날짜로 간주해야 한다.

i. 이사회 또는 이사회의 위원회가 회사가 회계 재작성을 준비해야 한다고 결론지었거나 합리적으로 결론지어야 하는 날짜, 또는 ii. 법원, 규제 기관 또는 기타 법적으로 승인된 기관이 회사에 회계 재작성을 준비하도록 지시한 날짜. 이 정책의 적용을 받는 인센티브 기반 보상(이하 "잘못 지급된 보상")은 재작성된 금액을 기준으로 수령된 잘못 지급된 보상 금액을 초과하는 금액이며, 세금 지급을 고려하지 않고 계산해야 한다.

주가 또는 총 주주 수익을 기준으로 한 인센티브 기반 보상의 경우, 잘못 지급된 보상 금액이 회계 재작성 정보에서 직접적으로 수학적으로 재계산되지 않는 경우: •회계 재작성의 영향을 반영한 주가 또는 총 주주 수익의 합리적인 추정치를 기반으로 해야 하며; •회사는 해당 합리적인 추정치의 결정에 대한 문서를 유지하고 해당 문서를 거래소에 제공해야 한다.

회수의 비현실성회사는 이 정책에 따라 잘못 지급된 보상을 회수해야 하며, 다. 조건 중 하나가 충족되는 경우에는 회수가 비현실적이라고 판단할 수 있다.

이 경우, 회사의 독립 이사들로 구성된 위원회가 회수가 비현실적이라고 판단한 경우, 회수를 하지 않을 수 있다.

i. 이 정책의 시행을 지원하기 위해 제3자에게 지급된 직접 비용이 회수할 금액을 초과하는 경우. 회수할 금액에 대한 집행 비용이 비현실적이라고 판단되기 전에, 회사는 그러한 잘못 지급된 보상을 회수하기 위해 합리적인 시도를 해야 한다.

ii. 회수가 2022년 11월 28일 이전에 채택된 법률에 위배되는 경우. iii. 회수가 세금 면세 퇴직 계획의 요건을 충족하지 못할 가능성이 있는 경우. 면책 조항회사는 잘못 지급된 보상의 손실에 대해 피보상자를 면책하지 않는다.

회수 방법보상 위원회는 잘못 지급된 보상을 회수하기 위한 방법을 결정하며, 이러한 방법은 피보상자마다 동일할 필요는 없으며, 각 피보상자에게 적용되는 방법은 합리적으로 신속한 회수를 제공해야 하며, SEC 및 NYSE의 요구 사항을 준수해야 한다.

이 정책에 따른 회수 권리는 회사의 정책, 보상 또는 복리후생 계획, 계약 또는 법률에 따라 제공되는 구제 수단이나 회수 권리와는 별개이며, 동일한 보상에 대한 회수 중복은 허용되지 않는다.

공시회사는 이 정책에 대한 모든 공시를 연방 증권법의 요구 사항에 따라 제출하며, SEC 및 NYSE의 적용 규칙에 따라 요구되는 공시를 포함한다.

거버넌스이사회는 이 정책의 시행에 대한 감독 및 거버넌스를 제공하며, 이 정책의 요구 사항 준수를 보장하기 위해 이사회에 보고할 수 있다.

이사회는 보상 위원회에 이 정책의 시행에 대한 직접적인 감독을 위임하며, 보상 위원회는 이 정책의 관리 및 준수를 보장하고 피보상자에게 적용되는 요구 사항을 적용할 책임이 있다.보상 위원회는 이 정책을 매년 검토하고 비준하며, 이사회에 연례 비준을 제안한다.보상 위원회는 필요에 따라 독립 컨설턴트를 고용하여 이 책임을 수행할 수 있다.



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미국증권거래소 공시팀